Estudios de caso
Un examinador de reclamos de fidelidad de una aseguradora importante se comunicó con J.S. Held en relación con una compañía de administración de propiedades que aseguraba que su contador había realizado transferencias de dinero no autorizadas por un total de más de $2 millones desde numerosas cuentas bancarias de propiedades administradas. El reclamo inicial no exhibió pruebas que demostraran el robo de fondos al asegurado, por lo que la aseguradora solicitó a nuestros expertos en contabilidad forense que determinaran si efectivamente existió un robo de fondos y, en caso afirmativo, cuándo se produjo y qué hizo el contador con los fondos.
Los expertos en contabilidad forense de J.S. Held interactuaron con el asegurado, el asesor legal, el equipo de examinación de reclamaciones y el administrador designado por el tribunal, y obtuvieron todos los registros bancarios relacionados y el diario de desembolsos de efectivo (CDJ) de las cuentas operativas de la compañía de administración. Analizamos los años pertinentes del CDJ para identificar todos los pagos significativos hechos en las cuentas y, luego, presentamos al asegurado una lista de desembolsos para pedirle que los investigara e identificara si el contador había desembolsado alguno de los montos indicados para su propio beneficio. También confirmamos la transferencia de fondos de todas las cuentas indicadas y buscamos algún otro tipo de actividad, prestando atención a desembolsos de cualquiera de esas cuentas.
Luego de nuestro análisis detallado, el asegurado no pudo demostrar que su empleado había robado fondos. Los fondos se transfirieron de las diversas propiedades administradas a la cuenta operativa de la compañía, pero los fondos se gastaron en actividades comerciales de la compañía de administración, como pagos de nómina, tarjetas de crédito de la compañía, pagos hipotecarios y de autos, y gastos similares. En última instancia, se trasladó al asegurado a un régimen de administración judicial. Con el permiso de la aseguradora, nuestros expertos en contabilidad forense explicaron al administrador judicial y sus consultores de contabilidad forense nuestros hallazgos y compartieron todos los resultados relevantes de su trabajo.
Peter Fogarty
Vicepresidente ejecutivo
Contabilidad forense - Servicios de seguros
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