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Nivel de vida matrimonial (MSOL): Aplicación práctica, escenarios y variaciones

J.S. Held expande su práctica en consultoría de equipos con la adquisición de Failure Analysis & Prevention

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Introducción

Este artículo se centra en el enfoque de ingresos para determinar el nivel de vida matrimonial (MSOL), con especial énfasis en el matrimonio Cheriton (2001) 92 Cal.App.4º 269 y el matrimonio Ackerman (2006) 146 Cal.App.4º 191....

Como prefacio de este artículo, quiero destacar algunos términos relacionados con MSOL de los casos de derecho de familia de California y el Código de Familia de la siguiente manera:

  • FC, § 4330, subd. (a): "En un fallo de disolución de matrimonio o separación legal de las partes, el tribunal puede ordenar a una de las partes que pague por la manutención de la otra parte una cantidad, por un período de tiempo, que el tribunal determine que es justa y razonable, con base en el nivel de vida establecido durante el matrimonio..." [formato de énfasis agregado aquí y en adelante]
  • Matrimonio Nelson ( 2006) 139 Cal.App.4º 1546 - "El capítulo 4330 no hace del 'nivel de vida matrimonial' la medida absoluta de necesidad razonable. El 'nivel de vida matrimonial' es simplemente un umbral o punto de referencia contra el cual se pueden sopesar todos los factores legales. No es ni un piso ni un techo para conceder la manutención del cónyuge. La legislación pretendía que el 'nivel de vida matrimonial' fuera una descripción general de la etapa en la vida que las partes habían alcanzado a la fecha de la separación".
  • FC, § 4320, subd. (a): "El grado en que la capacidad de ingresos de cada parte es suficiente para mantener el nivel de vida establecido durante el matrimonio".
  • FC, § 4320, subd. (c): "La capacidad de la parte respaldante para pagar la manutención del cónyuge, teniendo en cuenta la capacidad de ganancia de la parte respaldante, los ingresos ganados y no ganados, los activos y el nivel de vida".
  • FC, § 4320, subd. (d): "Las necesidades de cada parte en función del nivel de vida establecido durante el matrimonio".

Las subdivisiones (a) y (c) de la sección 4320 del Código de Familia (FC) son de particular interés para mí para este artículo porque analizan el cara a cara del MSOL, la parte respaldante y no solo la parte respaldada (cónyuge externo). En mi experiencia, por lo general el MSOL se asocia únicamente al cónyuge externo. Es importante tener esto en cuenta, ya que a menudo es imposible que ambas partes mantengan su nivel de vida después de la fecha de separación, principalmente debido a la incapacidad de ambos cónyuges de seguir viviendo en una residencia del mismo tamaño que cuando estaban casados. Sin embargo, en raras circunstancias, cuando hay ingresos sustanciales, ambas partes pueden mantener una residencia del mismo tamaño que la que tenían durante el matrimonio.

Determinación del MSOL

Como contador forense de derecho de familia, pienso que existen dos métodos principales para determinar el MSOL:

  1. El método de gastos
  2. El método de ingresos

El método de gastos intenta capturar los gastos reales de una de las partes y/o todos o parte de los gastos de los hijos. El método de ingresos también intenta asignar los gastos a las partes y/o los hijos, pero el método de ingresos analiza principalmente las fuentes de ingresos para determinar el consumo razonable. El método de gastos no considera los ingresos, se basa en los gastos reales o estimados de una o ambas partes.

Matrimonio Weinstein (1991) 4 Cal.App.4º 555

Este fue un caso anterior al de Cheriton y Ackerman. En Weinstein, las partes vivían más allá de sus posibilidades, por lo que el tribunal consideró los ingresos como la única medida disponible para establecer un nivel de vida razonable. En el juicio, la esposa reclamaba $14,000 por mes de manutención conyugal permanente, pero el tribunal le otorgó $8,500 por mes. "La parte demandante [esposa] sostiene que el laudo debe revertirse porque el tribunal de primera instancia empleó una definición errónea del nivel de vida matrimonial, no otorgó el apoyo suficiente para satisfacer la necesidad que se determinó que existía...".[1] "El argumento principal de la parte demandante (la esposa) es que el tribunal de primera instancia se equivocó al definir el nivel de vida matrimonial por referencia a los ingresos de las partes durante el matrimonio en lugar de sus gastos reales...".[2] La esposa no ganó en el caso Weinstein.

Matrimonio Cheriton (2001) 92 Cal.App.4º 269

En este caso, las partes no gastaban todos sus ingresos y ahorraban lo que no gastaban. El marido era profesor de computación en la Universidad de Stanford. Sin embargo, Cheriton tuvo las circunstancias inusuales de que hubo un acuerdo postnupcial por el cual el esposo recibió una ganancia inesperada de $45 millones como propiedad separada después de la venta de un negocio paralelo a Cisco Systems, Inc. El caso Cheriton estableció que un tribunal puede ordenar manutención por encima del MSOL, particularmente cuando las partes vivían por debajo de sus posibilidades (ahorros). Se estableció una fórmula matemática de MSOL basada en los ingresos y los gastos, menos la participación del marido en el consumo del hogar. La Figura 1 (a continuación) es una tabla que representa mi interpretación matemática de la determinación del tribunal en el caso Cheriton sobre el MSOL y los componentes de ingresos y manutención imputados que permitieron a la esposa Cheriton (cónyuge externo) mantener su MSOL.

 
Figura 1
Figura 1

Cabe señalar que el tribunal incluyó el 100% de los hijos como parte del nivel de vida matrimonial de la esposa. Si no hubiera hijos, teóricamente no habría necesidad de hacer un ajuste por la "ausencia del hogar" del esposo en la línea cuatro de la tabla anterior, y la determinación del MSOL sería más sencilla. En el caso Cheriton , el esposo permaneció en la residencia familiar después de la separación, mientras la esposa y cuatro hijos vivían en un espacio reducido, donde los cuatro niños compartían dos dormitorios y la esposa dormía en un sofá. El esposo pudo mantener su nivel de vida en la residencia familiar con la ayuda de los $45 millones que recibió por la propiedad separada después de la separación.

Matrimonio Ackerman (2006) 146 Cal.App.4º 19

En este caso, ambas partes vivían por encima de sus posibilidades, como en el caso Weinstein. El Sr. Ackerman era cirujano plástico de Newport Beach, en el condado de Orange. A continuación, en la Figura 2, está la tabla de interpretación de la determinación del MSOL por parte del tribunal del caso Ackerman y los componentes de ingresos y manutención que permitieron a la esposa Ackerman mantener su MSOL:

 
Figura 2
Figura 2

Ackerman difiere de Cheriton en que la parte de los ingresos/consumo de los niños se asigna en un 50 % a cada parte (ver línea 4 en la tabla anterior). A medida que este artículo avanza hacia variaciones que excluyen los gastos de los hijos, planteo algunas preguntas/hipótesis a continuación:

  • Si asumimos hipotéticamente que los hijos de Ackerman cumplieron 18 años dos años después de la orden judicial anterior, ¿significa eso que la esposa se quedaría con solo $10, 500 [$7, 500 de manutención del cónyuge + $3, 000 de ingresos imputados]? Si hubiera una modificación en la manutención, ¿le otorgaría un tribunal a la esposa un aumento de la manutención conyugal de los fondos que se gastaron anteriormente en los hijos? Si el esposo ya no tiene la obligación de manutención de los hijos, su ingreso neto para gastar sería de aproximadamente $30, 000 frente a los $10, 000 aproximados de la esposa. Esto genera una gran disparidad entre las partes.
  • En el caso Ackerman, si no hubieran tenido hijos y el ingreso total combinado hubiera sido el mismo, el ingreso neto para gastar de la esposa sería significativamente más alto que el escenario anterior, donde postulo el ingreso neto para gastar de la Sra. Ackerman después de que termine su manutención infantil.
  • Creo que es seguro asumir que si los padres no estuvieran gastando/invirtiendo dinero en sus hijos, las partes habrían gastado ese dinero en sí mismas y/o hubieran ahorrado los fondos. Entonces, ¿se puede argumentar que los gastos de los hijos podrían convertirse en ahorros como un componente del MSOL de la esposa una vez que los hijos cumplan 18 años?

Excluir los gastos por niños en un marco de referencia de Cheriton o Ackerman

Los contadores forenses de derecho de familia de California excluyen, a menudo, los gastos de los niños en los análisis de Cheriton/Ackerman, aunque tales exclusiones no están presentes en los casos de Cheriton y Ackerman. He observado tres recursos/métodos para excluir los gastos de los hijos y son los siguientes:

  1. Con el flujo de ingresos/efectivo, el número de hijos y todas las demás entradas incluidas en un DissoMaster™, se logra que el porcentaje de custodia sea cero. Esto dará como resultado un monto total de manutención de los hijos que se puede utilizar para calcular los gastos de los hijos.
  2. Otra herramienta para estimar los gastos de los hijos es el estudio "Estimación del consumo personal con y sin ahorros en casos de muerte por negligencia", escrito por Martine Ajwa, Gerald Martin y Ted Vavoulis. [3]
  3. Por último, el "Gasto anual de las familias en los hijos" del Departamento de Agricultura de los Estados Unidos es otro recurso útil para estimar el consumo de los hijos de los ingresos familiares. [4]

Los resultados de los métodos anteriores para estimar y excluir los gastos de los niños se comparan con los casos de Cheriton y Ackerman en el escenario hipotético que se muestra a continuación en la Figura 3.

 
Figura 3
Figura 3

Ajustes por gastos de vivienda

Otra variación común en un análisis Cheriton/Ackerman es el ajuste por vivienda. Al igual que en un ajuste por niños, un ajuste por vivienda no está explícito en los casos originales de Cheriton/Ackerman. El concepto del ajuste de vivienda consiste asignar los gastos de vivienda normalmente al cónyuge externo. Una vez más, un ajuste por vivienda tiene menos sentido práctico en una situación en la que no hay fondos suficientes para pagar dos hogares con gastos similares, que es el caso de una abrumadora mayoría de familias. A continuación (Figura 4) se muestra un ejemplo con un ajuste de los gastos de vivienda en comparación con un caso Cheriton hipotético:

 
Figura 4
Figura 4

Aislar los gastos estimados únicamente para un cónyuge

En lugar de un ajuste para los hijos, a veces se hará un ajuste para estimar solo el consumo del cónyuge externo, a veces en combinación con un ajuste de gastos de vivienda. Además de estimar los gastos de los hijos, el estudio "Estimación del consumo personal con y sin ahorros en casos de muerte por negligencia" antes mencionado también se puede utilizar para estimar el consumo doméstico de un adulto en las familias. Un ejemplo de este tipo se muestra en la tabla a continuación, nuevamente comparado con un hipotético caso Cheriton:

 
Figura 5
Figura 5

Ajustes por la inflación del IPC

Los abogados de derecho de familia y los contadores forenses deben considerar ajustar el MSOL para el aumento/disminución de la inflación y/o el índice de precios al consumidor (IPC). Esto es especialmente importante cuando la fecha de separación es al menos cinco años anterior a la fecha del juicio. En la siguiente tabla (Figura 6), en la línea 9, el MSOL se puede aumentar en aproximadamente un 8.58% al utilizar el aumento en el IPC durante los cinco años transcurridos desde la fecha de separación. Se puede encontrar una calculadora de inflación del IPC muy fácil de usar en el siguiente sitio web: https://www.bls.gov/data/inflation_calculator.htm.

 
Figura 6
Figura 6

Conclusión

Los análisis a menudo se consideran fieles a los principios enunciados en Cheriton y Ackerman, pero no lo son. Por lo general, son una variación como las que se analizó anteriormente en este documento. Los profesionales deben conocer las intenciones y los métodos de los tribunales de Cheriton y Ackerman y cómo sus mandatos dieron como resultado el MSOL del cónyuge que deja el hogar. Los profesionales también deben conocer las variaciones comunes de Cheriton y Ackerman y algunas de las herramientas que se utilizan para realizar esas variaciones.

Reconocimientos

Nos gustaría darle las gracias a Blair W. Slattery por proporcionar información y experiencia que fueron de gran ayuda para esta investigación.

Blair W. Slattery es vicepresidente adjunto de la práctica de Contabilidad Forense de J.S. Held. Ha participado en innumerables asuntos legales y realiza una amplia gama de servicios de consultoría de litigios y contabilidad forense. Obtuvo la licencia de contador público certificado en California y se ha desempeñado como perito en tribunales de derecho de familia. La experiencia de Blair en contabilidad forense incluye el flujo de efectivo bruto disponible para manutención de niños y cónyuge; valoraciones comerciales; análisis del nivel de vida conyugal; asignaciones de planes de pensiones; rastreo de fondos de propiedad separados y comunitarios; y otros análisis forenses de derecho de familia, fideicomisos, herencia y otros litigios civiles. Blair ha impartido clases de educación continua MCLE para abogados de derecho de familia en California. También cuenta con la designación "Acreditado en Valoración Empresarial (ABV)" y se desempeña como experto financiero voluntario para el programa de resolución alternativa de conflictos del Tribunal Superior de Los Ángeles.

Puede contactarse con Blair escribiendo a bslattery@jsheld.com o llamando al +1 213-817-6600.


Referencias

  1. Matrimonio Weinstein (1991) 4 Cal.App.4º 555, 559.
  2. Id. en la pág. 565.
  3. Martine Ajwa, Gerald Martin y Ted Vavoulis. Estimating Personal Consumption with and Without Savings in Wrongful Death Cases. (2000). Extraído de: http://citeseerx.ist.psu.edu/viewdoc/download?doi= 10.1.1.1013.8376&rep=rep1&type=pdf . Nota: se puede requerir suscripción para acceder.
  4. Departamento de Agricultura de los Estados Unidos. Gastos en niños por familia . Extraído de: https://www.fns.usda.gov/resource/expenditures-children-families-reports-all-years
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